中稅經(jīng)紀(jì)獨(dú)家合作講師
20年財(cái)務(wù)、稅務(wù)及審計(jì)經(jīng)驗(yàn)
注冊(cè)會(huì)計(jì)師
河南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)碩士
市級(jí)專家?guī)戾噙x專家
微軟認(rèn)證系統(tǒng)工程師（MCSE）
微軟認(rèn)證數(shù)據(jù)庫管理專家(MCDBA)
國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)、審計(jì)核心期刊特約作者
大成方略、安越、51CTO在線特約講師
曾任：國(guó)內(nèi)某知名互聯(lián)網(wǎng)集團(tuán) 財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任：某國(guó)家級(jí)示范性高等職業(yè)技術(shù)學(xué)院 會(huì)計(jì)系主任
發(fā)票是企業(yè)經(jīng)營(yíng)繞不開的話題。
一方面，增值稅銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)影響增值稅稅負(fù)；企業(yè)所得稅稅前扣除，直接影響匯算清繳應(yīng)納稅額；個(gè)人所得稅領(lǐng)取勞務(wù)報(bào)酬影響個(gè)人所得稅；土地增值稅清算時(shí)票據(jù)不合規(guī)影響扣除，可能導(dǎo)致增值率上升，稅負(fù)增加。
另一方面，我們國(guó)家實(shí)行“以票控稅”，稽查部門也是查案必查票，查賬必查票，查稅必查票。稅務(wù)總局發(fā)布了《重點(diǎn)稅源企業(yè)自查（入戶檢查）通用提綱》，無論采取企業(yè)自查還是稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)檢查的方式，都會(huì)涉及發(fā)票。那么：金稅四期背景下有關(guān)發(fā)票的稽查形勢(shì)有什么新變化嗎？
企業(yè)如何進(jìn)行票據(jù)自查？
日常業(yè)務(wù)中如何對(duì)發(fā)票進(jìn)行規(guī)范和管理？
本次課程中，將會(huì)就2021年稽查工作重點(diǎn)與形勢(shì)做出深入解析，并從稽查源頭入手，對(duì)發(fā)票日常疑難問題提出解決方法，防患于未然，避免招來稽查風(fēng)險(xiǎn)。
【有備無患】了解最新稅務(wù)稽查工作重點(diǎn)，提前做好風(fēng)險(xiǎn)防范；；
【案例還原】查案必查票，真實(shí)案例還原稽查始末并引以為鑒；
【票據(jù)合規(guī)】掌握發(fā)票基礎(chǔ)管理新規(guī)，日常各項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)號(hào)入座；
【疑難化解】匯集發(fā)票日常疑難問題，提供行之有效解決方法。
一、 2021稽查的工作重點(diǎn)與形勢(shì)
1、2021稽查新形勢(shì)
2、2021稽查的工作方式與工作重點(diǎn)
3、案例分析
二、案例式看稅務(wù)稽查是如何通過發(fā)票按圖索驥的
1、兩則虛開普通發(fā)票的稽查案例
①虛開普通發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)就小嗎？
②虛開服務(wù)類的發(fā)票稽查局查無對(duì)證嗎？
③取得虛開的6個(gè)過程！
④有業(yè)務(wù)虛開與無業(yè)務(wù)虛開哪個(gè)危害大？處罰結(jié)果一樣嗎？
2、兩則虛開增值稅專用發(fā)票的案例
①虛開能做到天衣無縫嗎？
②稽查局查虛開從哪里入手？
③查實(shí)企業(yè)虛開的兩個(gè)經(jīng)過！
④有貨虛開與無貨虛開操作不一樣嗎？
三、打虛打騙是稽查局的一盤棋
1、何為雙打，騙取出口退稅和虛開增值稅專用發(fā)票具體指哪些行為
①騙取出口退稅-案例式
②虛開增值稅專用發(fā)票-案例式
2、虛開的高發(fā)領(lǐng)域與地區(qū)
3、近期新增的虛開風(fēng)險(xiǎn)
4、案例式看接受虛開的風(fēng)險(xiǎn)與管控
四、發(fā)票的合規(guī)性管理
1、取得發(fā)票審核流程
①初步審核主要事項(xiàng)
②進(jìn)一步審核主要事項(xiàng)
③疑點(diǎn)發(fā)票五大特征
2、上游出問題，下游這樣應(yīng)對(duì)
①上游稅務(wù)管理部門界定的異常抵扣憑證
②上游稅務(wù)稽查部門出具《已證實(shí)虛開通知單》
③風(fēng)險(xiǎn)事前、事中、事后管控
五、發(fā)票日常疑難問題與發(fā)票基礎(chǔ)管理新規(guī)
1、36個(gè)發(fā)票日常疑難問題及解決方法
ü 平銷返利的發(fā)票開具在哪一方？如何做賬務(wù)處理？
ü 分公司購(gòu)貨，總公司付款是三流不符嗎？
ü 自然人代開勞務(wù)發(fā)票按3%還是1%？
ü 稅率下調(diào)引發(fā)的臨時(shí)開票權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)？
ü 可以給小規(guī)模納稅人開專票嗎？開了有用嗎？
ü 除專票外，哪些票據(jù)可抵進(jìn)項(xiàng)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？
ü 已辦理稅務(wù)登記的小規(guī)模納稅人能代開普通發(fā)票嗎？
ü 預(yù)付卡、加油票、機(jī)動(dòng)車、二手車、不征稅發(fā)票、免稅等特殊政策
。。。。。。
2、發(fā)票基礎(chǔ)管理新規(guī)
【課程中大量案例未全部列出】
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑
